本文说明小店铺常见的「报税」与「发工资」关系。本工具可帮您算工资和按累计预扣法估算个税，但不能代替税务局正式申报。具体以当地税务要求和代账公司意见为准。
一、小店铺要报哪些税？
通常分两层，不要混在一起：
| 层次 | 报什么 | 和谁有关 |
|---|---|---|
| 店铺（老板） | 增值税、所得税等 | 营业额、利润、个体户或公司身份 |
| 员工（个人） | 个人所得税 | 每月工资，单位代扣代缴 |
本工具主要解决第二层：算应发、实发、代扣个税，导出工资表给代账或自己对照。
二、店铺自己的税（经营税）
1. 个体户
常见小餐馆、小吃店。涉及增值税（或核定）、经营所得个税等。很多按核定或定期定额，不一定每月很复杂。
2. 公司
涉及增值税、企业所得税等，一般要规范建账申报。
提示：店铺税看的是营业额和利润，不是工资表 alone。开业时最好问清税务局或找代账确定：个体还是公司、小规模还是一般纳税人。
三、员工工资个税（和本工具最相关）
1. 谁负责？
个税是员工个人的税，但发工资的店铺有义务代扣代缴：从工资里扣 → 次月向税务局申报缴纳。
2. 怎么算？（2019 年起）
工资个税用累计预扣预缴法，不是「月工资 × 固定百分比」。
每月大致逻辑：
- 累计收入 = 本年各月应发工资之和
- 减去：5000 元/月 × 月份数、社保个人部分、专项附加扣除（子女教育、房贷等）
- 按七级累进税率算出累计应缴个税
- 本月应扣 = 累计应缴 − 以前月份已扣
本工具已支持累计预扣法自动算个税。请每月点「保存本月数据」，下月计算会更准（需要本年已存档月份数据）。
3. 专项附加扣除是什么？
员工在「个人所得税」APP 申报的项目，如子女教育、赡养老人、住房贷款等。老板做工资表时，可在每人「专项附加扣除」列填入该员工每月可扣金额（可问员工或看 APP 截图）。
四、社保和个税别搞混
| 社保 | 个税 | |
|---|---|---|
| 交给 | 社保/医保部门 | 税务局 |
| 工资表 | 社保扣款列 | 个税列 |
| 算个税时 | 社保个人部分要减掉 | — |
五、小店铺一般怎么操作？
方式 A：找代账公司（最常见）
每月把工资表 Excel、流水、发票给代账。代账报店铺税 + 员工个税。本工具导出的工资表可直接交给代账。
方式 B：自己申报
需使用自然人电子税务局（扣缴端）等官方系统。本工具算出的个税供对照，正式申报以税务系统为准。
六、建议每月这样做
- 考勤表录入 → 一键自动算工资
- 核对应发、实发、个税、社保
- 下载工资表 Excel 存档
- 点「保存本月数据」（便于下月累计个税）
- 把工资表交给代账或自行申报
七、本工具能做什么、不能做什么
| 能做 | 不能替代 |
|---|---|
| 算应发、实发、考勤扣款、加班费 | 增值税、企业所得税申报 |
| 累计预扣法估算个税 | 税务局联网正式申报 |
| 导出 Excel 工资表 | 员工年度汇算清缴（个人在 APP 做） |
免责声明：本说明及工具计算结果仅供参考，不构成税务或法律意见。各地政策可能有差异，请以税务机关和专业人士意见为准。